Toelichting op de enkelvoudige balans

Toelichting op de 
enkelvoudige balans

in duizenden euro, tenzij anders aangegeven

30. Immateriële activa

Voor de toelichting wordt verwezen naar noot 9 in de geconsolideerde jaarrekening.

31. Materiële vaste activa

Voor de toelichting wordt verwezen naar noot 10 in de geconsolideerde jaarrekening.

32. Leases

Voor de specifieke toelichting wordt verwezen naar noot 11 in de geconsolideerde jaarrekening.

Gebruiksrechten omvatten de geleasete activa en worden onderverdeeld in ‘Gebouwen en terreinen’ en ‘Overige bedrijfsmiddelen’. Deze laatste bestaat uit leaseauto’s, lease speelautomaten en overige inventaris.

De toevoegingen aan gebruiksrechten bij de gebouwen en terreinen betreffen verlenging van contracten (3,7 miljoen euro) en de jaarlijkse indexatie (11,0 miljoen euro). De toevoeging bij de overige bedrijfsmiddelen betreft de nieuwe en gewijzigde contracten voor leaseauto’s en andere bedrijfsmiddelen.

De huurincentives die reeds ontvangen zijn vòòr 1 januari 2019 zijn verwerkt in de beginwaarde van de gebruiksrechten.

Bedragen verwerkt in de winst- en verliesrekening

33. Belastingvorderingen

Voor de toelichting wordt verwezen naar noot 12 in de geconsolideerde jaarrekening.

De belastingvordering benadert de reële waarde. De looptijd van de latente belastingvorderingen varieert tussen 1 en 40 jaar (afhankelijk van type belastingvordering, zie ook noot 8 in de geconsolideerde jaarrekening).

34. Nog niet geamortiseerde fees

Voor de toelichting wordt verwezen naar noot 13 in de geconsolideerde jaarrekening.

35. Deelnemingen

Voor de toelichting wordt verwezen naar noot 14 in de geconsolideerde jaarrekening.

36. Voorraden

Voor de toelichting wordt verwezen naar noot 15 in de geconsolideerde jaarrekening.

37. Vorderingen en overlopende activa

De ‘overige vorderingen’ bestond vorig jaar voor 2,9 miljoen euro uit de nog te ontvangen NOW-vergoeding. Dit betrof NOW5, welke in oktober 2023 volledig is afgewikkeld.

Alle vorderingen hebben een verwachte looptijd van korter dan 1 jaar.

De reële waarde van de opgenomen vorderingen benadert de boekwaarde, gegeven het kortlopende karakter van de vorderingen en het feit dat waar nodig voorzieningen voor oninbaarheid zijn gevormd.

De vooruitbetaalde kosten bestaan uit vooruitbetaalde kosten met betrekking tot bedrijfs-, huisvestings- en marketingkosten voor boekjaar 2024. Er zijn ultimo 2023 geen vorderingen op deelnemingen waarin Holland Casino invloed van betekenis kan uitoefenen.

38. Geldmiddelen en kasequivalenten

De geldmiddelen en kasequivalenten zijn voor een deel vrij opneembaar per 31 december 2023. Er is per jaareinde 85 miljoen euro ondergebracht in een deposito bij de ING bank (vorig jaar 100 miljoen euro). In het kader van een afgesloten garantiefaciliteit is op een aparte bankrekening aan de verzekeringsmaatschappij pandrecht verleend ten bedrage van 2,2 miljoen euro.

39. Eigen vermogen

Op 31 december 2023 bestaat het maatschappelijk aandelenkapitaal uit 2.250 gewone aandelen met een nominale waarde van 100 euro. Het geplaatste en gestorte kapitaal bedraagt 45 duizend euro in de vorm van 450 aandelen met elk een nominale waarde van 100 euro.

Verder bestaat het eigen vermogen uit een wettelijke reserve, reserve omrekeningsverschillen, een herwaarderingsreserve, een winstreservering en minderheidsbelangen. De post wettelijke reserves bestaat uit een wettelijke reserve deelnemingen en een wettelijke reserve voor geactiveerde ontwikkelingskosten. De reserve omrekeningsverschillen betreft de omrekeningsverschillen van vreemde valuta voortvloeiend uit de deelneming. De herwaarderingsreserve is een wettelijke reserve en heeft betrekking op de herwaardering van materiële vaste activa. Voor deze gebouwen en terreinen in eigendom van Holland Casino is een herwaarderingsreserve gevormd indien de reële waarde hoger is dan de aanschafwaarde. Conform artikel 17 van de Beschikking casinospelen 1996 alsmede artikel 14 van de statuten van Holland Casino is uit de netto-opbrengst van de gezamenlijke speelcasino’s een reservering betreffende het eigen vermogen gevormd, die is geclassificeerd als ‘overige reserve’.

Onverdeeld resultaat

Bestemming van het resultaat over het boekjaar 2023

De jaarrekening 2023 zal worden vastgesteld in de Algemene Vergadering van Aandeelhouders gehouden op 11 april 2024. De Algemene Vergadering van Aandeelhouders heeft de bestemming van het resultaat vastgesteld conform het voorstel van het bestuur.

Voorstel tot resultaatbestemming 2023

Aan niet alle voorwaarden voor het uitkeren van dividend zoals overeengekomen in het dividendbeleid, waaronder solvabiliteit, is voldaan. Over 2023 zal, ondanks het positieve resultaat, dan ook geen dividend worden uitgekeerd.

Herwaarderingsreserve

Bij de conversie naar IFRS heeft Holland Casino geopteerd voor de ‘deemed cost approach’; een keuzemogelijkheid die slechts eenmalig kan worden toegepast bij eerste toepassing van IFRS. Hierbij heeft Holland Casino ervoor gekozen om een deel van de panden in eigendom en de daartoe behorende eigen terreinen te waarderen op reële waarde. Voor deze terreinen is een herwaarderingsreserve gevormd indien de reële waarde hoger is dan de aanschafwaarde.

40. Voorzieningen

Voor de toelichting wordt verwezen naar noot 19 in de geconsolideerde jaarrekening.

41. Belastingverplichtingen

Er zijn ultimo 2023 geen voorwaardelijke belastingverplichtingen. De looptijd van de acute (langlopende) belastingverplichtingen is 4 jaar. Voor de toelichting wordt verwezen naar noot 21 in de geconsolideerde jaarrekening.

42. Lang- en kortlopende verplichtingen

Leaseverplichtingen (gebruiksrechten)

Dit betreffen de leaseverplichtingen van de gebruiksrechten. Voor verdere toelichting, zie noot 32.

De toevoegingen aan gebruiksrechten bij de gebouwen en terreinen betreffen verlenging van contracten (3,7 miljoen euro) en de jaarlijkse indexatie (11,0 miljoen euro). De toevoeging bij de overige bedrijfsmiddelen betreft de nieuwe en gewijzigde contracten voor leaseauto’s en andere bedrijfsmiddelen.

De gehanteerde disconteringsvoet ligt tussen 0% en 2%.

Voor de toelichting op de ‘Handelscrediteuren en overige schulden’ wordt verwezen naar noot 22 in de geconsolideerde jaarrekening.

43. Niet in de balans opgenomen verplichtingen

Voor de toelichting wordt verwezen naar noot 23 in de geconsolideerde jaarrekening.

Fiscale eenheid

Holland Casino vormt samen met zijn dochteronderneming een fiscale eenheid voor de heffing van omzetbelasting; elk der vennootschappen is volgens de standaardvoorwaarden aansprakelijk voor te betalen belasting van alle bij de fiscale eenheid betrokken vennootschappen.

44. Financiële instrumenten - reële waarden en risicobeheerkader

Het beheer van de financiële instrumenten op geconsolideerd niveau is niet significant anders dan op enkelvoudig niveau. Derhalve wordt verwezen naar noot 24 in de geconsolideerde jaarrekening.

45. Verbonden partijen

De overige verbonden partijen zijn gelijk aan die in de geconsolideerde jaarrekening, zie noot 26.

In 2023 vonden de volgende transacties plaats: verkopen aan Gaming & Casino Services B.V. ter waarde 0,5 miljoen euro en afname van diensten ter waarde van 10,4 miljoen euro (in 2022: verkopen aan Gaming & Casino Services B.V. van 0,1 miljoen euro en afname van diensten van 9,0 miljoen euro). Deze bedragen zijn exclusief BTW. Nog te betalen bedragen aan Gaming & Casino Services B.V. bedroegen eind 2023 0,6 miljoen euro (2022: 0,6 miljoen euro).

Deze transacties worden uitgevoerd tegen marktcondities en prijzen die niet gunstiger zijn dan die bedongen zouden zijn met derde, onafhankelijke partijen.

Bezoldiging key management Holland Casino

1. Dit bedrag bevat de fiscale bijtelling auto, werkgeverslasten en de mutatie in de verplichting inzake niet opgenomen vakantiedagen.

2. Variabele salarissen zijn gebaseerd op het huidige boekjaar, betaling vindt plaats in het volgende boekjaar.

3. De commissarisvergoeding is inclusief onkostenvergoeding.

4. De leden van de Audit Committee krijgen ook een commissievergoeding.

Er zijn geen leningen, voorschotten of garantstellingen ten behoeve van leden van bestuur of de raad van commissarissen verstrekt door Holland Casino.

Stichting Beheer Fooiengelden heeft geen bezoldigde bestuurders en zijn derhalve niet opgenomen in bovenstaande tabel.